Россияне, выплачивающие налоги, могут рассчитывать на возврат энной суммы денег, потраченной на образование, благотворительность, инвестиции и другие подобные траты. Что нужно сделать, чтобы получить налоговый возврат за медицинские услуги, рассказываем в нашем материале.
Что значит «налоговый вычет за лечение»?
Изображение: free-images.comНалоговый вычет за лечение — это компенсация потраченных средств, всегда составляющая 13% от затраченной суммы и напрямую зависящая от вида оказанных медицинских услуг. Вычет может быть не только за медуслуги, но за покупку лекарственных средств и взносы по добровольному мединскому страхованию (ДМС) за себя и родственников.
Перечень медицинских услуг, за оплату которых можно вернуть НДФЛ:
- сдача анализов;
- диагностика;
- медицинская экспертиза;
- лечебные и профилактические процедуры, например, лечение зубов.
Нюансы вычетов на лечение
- Получение вычета возможно в течение последующих трех лет, после года, в котором проводились и оплачивались медуслуги. Подача документов осуществляется раз в год. А так как для возврата требуется декларация 3-НДФЛ, то за каждый год предоставляется отдельно.
- По закону вычет делается из суммы в 120 тысяч рублей, даже если вы потратили на лечение больше. Отсюда получается, что максимальная сумма вычета составляет не более 15 600 рублей.
- Есть отдельная категория дорогостоящего лечения, например, проведение сложных хирургических операций и протезирование, при которых вычет можно получить на любую потраченную сумму. Полный список подобных услуг доступен в постановлении правительства.
- Вычет априори не может превышать сумму налога на доходы физических лиц, которая была выплачена в течение года.
Кто может рассчитывать на получение вычета за лечение?
Все работники, выплачивающие НДФЛ, могут получить возврат части затраченных денег.
Получить вычет не могут:
- женщины в декрете;
- безработные граждане. Уточним, что если в период оплаты лечения, человек являлся безработным, а в конце этого же года приступил к официальной трудовой деятельности, то он может рассчитывать на вычет;
- пенсионеры, которые не работают;
- студенты;
- индивидуальные предприниматели, которые не пользуются специальными режимами и не платят НДФЛ;
- самозанятые граждане;
- люди, чье лечение оплачено за счет работодателя.
Возможен ли вычет на других лиц?
Вычет за лечение и покупку лекарственных средств можно получить за близких родственников, таких как родители, несовершеннолетние дети и законные супруги. Для этого требуется на того, кто станет получателем выплат, оформить документы на платеж. Далее при подаче их в налоговую службу предоставить документ, который подтверждает родственные связи с гражданином, за кого осуществляется вычет.
Как правильно рассчитать сумму вычета за лечение?
Например, вы в начале 2020 года лечили зубы и потратили на это 35 000 рублей, через несколько месяцев поставили брекеты ребенку — еще 30 000 рублей, затем оплатили медикаменты для родителей на сумму в 7 000 рублей. Весь год вы работали и получали «белую зарплату», выплачивая НДФЛ. Получить вычет за 2020 год вы можете до конца 2023 года. Его сумма составит: (35 000 + 30 000 + 7 000) * 0, 13 = 9 360 рублей.
Какие документы нужны для получения вычета?
Чтобы получить возврат средств, необходимо предоставить в налоговую следующие документы:
- заявление на получение налогового вычета;
- договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;
- справка из медучреждения об оплате услуг: код 1 — обычное лечение, код 2 — дорогостоящее;
- если реквизиты клиники не указаны, где предоставлялись медуслуги, то обязательна копия лицензии медучреждения;
- декларация о доходах 3-НДФЛ;
- чеки, квитанции и выписки из банка, подтверждающие факт оплаты;
- если вычет за родственника, то документы, подтверждающие родственные связи;
- если вычет за лекарственные средства, то предоставляется рецепт от врача со специальным штампом;
- страховой договор и документы об оплате потребуются, если хотите получить возврат на платежи по ДМС.
Как получить возврат средств за лечение?
Есть два формата получения вычета — через работодателя, если он платит налог за работника, и в налоговой, когда сотрудник платит его сам.
При любом раскладе первым делом заполняется и подается декларация 3-НДФЛ. Упростить себе задачу можно, воспользовавшись специальным софтом ФНС или в кабинете налогоплательщика. Подача декларация возможна как лично в ФНС, так и в электронном виде, при котором необходима усиленная квалифицированная электронная подпись. Воспользоваться можно и услугами почты России.
Затем оставшиеся документы и квитанции об оплате отправляются на проверку в налоговую службу. Опять же, либо лично, либо через кабинет налогоплательщика. После получения одобрения, подается заявление на получение вычета, которое рассматривается не больше месяца. При положительном решении вам приходит уведомление о предоставляемом праве на налоговый вычет.
Когда НДФЛ выплачивает организация, где вы работаете, уведомление вместе с заявлением о получении вычета, написанном в свободной форме, передаете работодателю. Если платите налог сами, то ФНС на вас счет перешлет сумму неустойки через месяц после подачи заявления.
Как получить налоговый вычет за медикаменты?
Изображение: free-images.comЛюбые лекарственные средства, прописанные врачом, подлежат вычету. Для того, чтобы его получить, необходимо иметь от специалиста рецепт на лекарство в нескольких экземплярах. Второй выписывается в форме № 107-1/у для предоставления в ФНС. На нем ставится печать и подпись врача, печать медучреждения и штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» с указанием ИНН налогоплательщика. Если такового нет, то вы имеете полное право требовать его. Без указанного штампа вычет не будет произведен согласно требованиям Минздрава.